החזר מס לשכיר – להגיש לבד או בסיוע מומחה?

לאחרונה , עם התרבות המחשבונים באתרי אינטרנט שונים, גם כאלה שאני שותף בכתיבתם, וכן סימולטור של מס הכנסה, ועם זמינות המידע הקיימת, אני נשאל יותר ויותר על ידי לקוחותיי מדוע כדאי להיעזר בשרותי איש מקצוע, ולא להגיש את דוח החזר המס לבד ולחסוך עלויות.

למען האמת, הצדק איתם, מרבית המחשבונים יתנו מענה למרבית המקרים, אך השאלה היא האם הם יתנו את המענה האופטימלי תוך ניצול מקסימלי של הטבות המס האפשריות ?

בחישוב המס לשכירים מספר המרכיבים הופכים אותו למורכב מכדי לבצע חישוב אוטומטי:

1. מדובר בבני אדם ולכל אחד יש את הייחודיות שלו גם בנושא המיסוי.

בהגשת הדוח יש לדווח על הכנסות התא המשפחתי כולו (כולל ילדים עד גיל 18)

ויש חשיבות לקביעת בן הזוג שעל פיו ירשם התיק במס הכנסה. חשוב לדעת מתי לנצל חישוב נפרד ומתי חישוב זוגי, לחישוב אופטימלי, גם כאשר הדוח משותף. האם המחשבון  מסוגל להעביר סכומים ששולמו בין בני זוג ו"להכיר" בהיבטים , לטובת חישוב החזר מקסימלי?

2. הכרת כל סעיפי הזיכוי וההטבות

המחשבון יקח בחשבון רק את המידע המוזן לתוכו, ולא יביא לידיעתכם כל מידע אחר. מי שלא מכיר  את כל סעיפי ההטבה עלול להפסיד.

3. פקודת מס ההכנסה הינה מורכבת וכתובה בלשון שגם ל"מקצוענים" קשה להבינה.

לדוגמא:

"עמית יחיד שבשנת המס שילמו הוא או בן זוגו סכומים לקופת גמל בעד תגמולים או קיצבה יחיד שאינו עמית מוטב, שבשנת המס שילמו הוא או בן זוגו סכומים לקופת גמל לקצבה בלבד, לטובת אחד מהם, והכל, גם אם ציווה שלאחר מותו תועבר זכותו לטובת מוסד שהוכר כמוסד ציבורי לענין סעיף 9(2), או ששילמו כאמור למדינה, לרשות מקומית או לגוף אחר שקבע שר האוצר, לשם שמירת זכות הפנסיה של אחד מהם, יותר ניכוי הסכומים ששולמו כאמור ובלבד שהניכוי לא יעלה על…" –

בהנחה, שהבנו את כוונת המחוקק – איפה רושמים את הסכום בטופס?

4. פקודת מס הכנסה אינה סימטרית ביחס לזכויות וחובות הנישום (מגיש הדוח).

בעוד שאת בקשת החזר במס יש להגיש לא יאוחר מתום 6 שנים מהשנה שלאחר שנת המס המבוקשת, למס הכנסה אין מגבלת זמן, ואם הפקיד יחשוב שיש סיבה לבקש בדיקה של שנים מוקדמות יותר זה בסמכותו.

מחשבון לא ייקח בחשבון את מכלול השנים ואת הסיכון הקיים בהגשת דוח במקרים מסוימים.

5. מעקב אחר ביצוע – רק איש מקצוע שיש לו את הכלים יוכל לעקוב ולוודא שהחזר המס שהתקבל אכן תואם את הדוח שהוגש, ולהתערב בהתאם.

לסיכום, יש להתייחס למחשבונים כאל כלי תומך החלטה, או כלי ראשוני לבדיקה אם להתחיל בתהליך.

רוצים לקבל מידע נוסף ולשאול שאלות בנושא? אתם מוזמנים לפנות:
שולמית נוי

רכזת תחום החזרי מס הכנסה ואיתור

משרד  רו"ח חן נוי

shulamit@noycpa.co.il

משרד: 08-9150505      ישיר: 072-2499922      פקס: 0777-334-334

תגובות

הפוסט הזה פורסם בתאריך החזרי מס לשכירים, תקציב משפחה עם התגים , , , , . קישור קבוע.
Disabled by Jetserver.